报税截止,查税开始!哪些因素容易导致IRS查税?



文章来源:NBC5   时间:2022年04月18日 点击:770 次 评论: 1

4月18日报税截止,国税局新年度查税即将开始

芝加哥侨学网编译】4月18日报税截止日之后,国税局查税工作也即将开始,专家预期今年IRS寄出的查稅邮件会更多。

税表递交之后你被查税的概率有多大?哪些因素容易导致IRS查税?

税务欺诈自然容易导致查税,被查税的概率还与收入水平相关:申请“收入退税”(EITC)的低收入者,以及百万富豪阶层都是被查税的高概率群体。



被查税总概率0.4%
穷人、富人则超过2%


据雪城大学(Syracuse University)交易记录中心(TRAC)对国税局(IRS)的查税资料分析,2021财年全美个人收入报税被查税的总体概率约为0.4%,而穷人富人都是被查税的高风险群体,其概率均超过2.2%。

税表上年收入低于2.5万美元的低收入群体被查税的概率是普通纳税人的五倍。另一方面,百万富豪级的纳税人被查税的概率也是普通纳税人的五倍。

找软柿子捏?
IRS紧盯低收入纳税人


雪城大学TRAC研究中心主任朗素(Sue Lang)博士表示,近十年来IRS在查税方面的最明显变化就是越来越依赖针对低收入阶层的“邮件查税”,即通过邮件通知补交相关税务材料。

今年的邮件查税通知预期会更多

2021财年国税局查税案的85%都是“邮件查税”,2022财年“邮件查税”的比例预期会更高。相比而言,“面对面查税”案例与1995年相比已减少了90%。

IRS在增加对低收入阶层查税力度的同时,对富豪阶层的查税却一直在减弱。其原因在于IRS长期经费不足,无法增加查税人手,对低收入阶层的“邮寄查税”成为“简单易行”的高效率操作。

朗素博士对IRS这种查税趋势表示不满和担忧,他指出,“放松对富豪的查税,却盯着小个头不放”不是我们税收体系应该呈现的状态。

对于TRAC的这项研究,国税局局长Charles Rettig表示这是“100%错误的”,不过国税局并未拿出反驳证据。

查税因素一:
低收入并申请退税


收入退税(Earned Income Tax Credit, EITC)是针对中低收入阶层的税务优惠,如果低收入纳税人在税表上点选了EITC退税一项,被查税的概率就会急剧增加。

低收入纳税人点选EITC后,查税概率会急剧增长

(photo: IRS )

美国财政部报告显示,2021年被查税的案例中超过50%为点选EITC退税的低收入者。相比较而言,年收入在20万美元以下、没有点选EITC退税的纳税人被查税的概率为0.3%,明显低于总体查税概率。

查税因素二:
年入百万的富人阶层


IRS针对年收入超过100万美元富豪阶层的查税力度一直在减弱,这一趋势从1995年开始一直持续到如今,近年来在IRS的经费和人员不足的情况尤其明显。数据显示,自2015年以来,针对年收入100万美元以上的纳税人的查税案例已减少了66%。针对大型企业的查税案例,下降幅度也类似。

税表上的穷人、富人们,被查税的概率均超过2%

即便如此,富人阶层被查税的概率依旧很高,约为普通纳税人的5倍。2021财年的数据显示,年收入超过100万美元者被查税的概率约为2.2%。

查税因素三:报税欺诈

虽然IRS的查税概率只有0.4%,但这并不是隐瞒收入、虚报开支等税务欺诈的理由,IRS的自动核查系统会发现任何可疑的税表问题。

报税欺诈将面临IRS的严厉惩罚,IRS税务分类非常复杂,针对税务欺诈的具体惩罚措施也很复杂。不过有一点非常明确:得不偿失。与报税做假所节省的金钱相比,IRS的罚款将是“指数级的”。


被查税了该怎麼办?

收到IRS查税邮件后,人们通常都会寻找会计专业人士进行咨询和应对。富人阶层不会缺乏这样的资源,但对低收入者阶层而言却是一个问题。

雪城大学朗素博士表示,针对低收入阶层发出的查税案例在不断增加,而这些低收入纳税人通常都难以获得税务专家的帮助,也很难通过IRS热线电话咨询获得服务,其结果往往是需要面临大额罚款,加重其财务困境。

 


查税一般追查几年?

据报道,IRS可要求被查税者提供最近三年的相关资料,如果IRS查税员认定存在“重大问题”则还可以再追溯三年。不过,大多数查税案都只要求提供两年之内的资料。

税务专家表示,查税案一般需要三到六个月的时间去解决。不过由于疫情的影响,IRS查税案也存在严重的积压问题,如果今年你的税表被审查,其解决周期可能会更长。

 

芝加哥僑學網編譯 Source:NBC, LX)

 

 


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